Размер:
Цвет:

Май

Пояснительная записка к факторному анализу влияния причин на финансовый результат организаций, оказывающих услуги в сферах: тепло-, водоснабжения и водоотведения за май 2018 года.

По результатам проведенного факторного анализа влияния причин на финансовый результат организаций, оказывающих услуги в сферах: тепло-, водоснабжения и водоотведения за май 2018 года по организациям коммунального комплекса ОАО «НЭРС», ОАО «ЮКЭК-Нягань», МУП «Югорскэнергогаз», ОАО «ЮТТС», ОАО «Юганскводоканал»,  МУП «Тепловодоканал», МУП «УГХ», МУП «ТО УТВиВ №1»,                                 ИМУП «ТВК», ООО «Теплосети Игрим», МУП «ЖКХ» Березово,                             ООО «Теплосети Березово», ОАО «Генерация», ООО «Водоканал»,                              ООО «МКС», ООО «УРК», ООО «Талинское благоустройство», МП «ЭГК», АО «ЮКЭК-Белоярский» (далее – анализируемые организации коммунального комплекса), выявлено следующее.

За май 2018 года по анализируемым организациям коммунального комплекса условный убыток составил 102,9 млн. рублей, в том числе по видам деятельности:

1)    Водоснабжение - убыток в размере 22,6 млн. рублей;

факторы, влияющие на убыток (- перерасход, + экономия):

-  26,9 млн. рублей – невыполнение плановых объемов реализации услуг;

- 1,8 млн. рублей – сверхнормативные потери;

- 6,9 млн. рублей – превышение расходов по статьям: аренда, амортизация, прочие расходы;

+ 13,0 млн. рублей – экономия по статьям: цена и удельный расход по электроэнергии, фонд оплаты труда, расходы на тепловую энергию, ремонтные расходы, общехозяйственные расходы;

2)    Водоотведение - убыток в размере 25,6 млн. рублей;

факторы, влияющие на убыток (- перерасход, + экономия):

- 15,2 млн. рублей – невыполнения плановых объемов реализации услуг;

+ 0,5 млн. рублей – неучтенный приток стоков;

- 13,6 млн. рублей – превышение расходов по статьям: цена и удельный расход по электроэнергии, расходы на тепловую энергию, амортизация, аренда;

+ 2,7 млн. рублей – экономия по статьям: фонд оплаты труда, общехозяйственные расходы, прочие расходы;

3)    теплоснабжение - убыток в размере 54,7 млн. рублей;

факторы, влияющие на финансовый результат (- перерасход, + экономия):

- 85,5 млн. рублей – невыполнение плановых объемов реализации услуг;

- 22,7 млн. рублей – сверхнормативные потери;

- 21,4 млн. рублей – превышение по статьям: удельный расход и цена по статьям электроэнергия и вода, аренда, амортизация;

+ 74,9 млн. рублей – экономия по статьям: удельный расход и цена по статье топливо, фонд оплаты труда, прочие расходы.

В целом, можно отметить, что основными факторами, влияющими на убыток организаций коммунального комплекса, являются:

- отклонение фактического объема полезного отпуска от утвержденного;

- превышение затрат на топливно-энергетические ресурсы (за счет превышения фактических: цены и удельного расхода энергоресурсов над плановыми - топливо, электроэнергия, вода).

Дебиторская задолженность анализируемых организаций на 31.05.2018 года составила – 5 844,3 млн. рублей,

Кредиторская задолженность анализируемых организаций на 31.05.2018 года составила – 5 261,8 млн. рублей.

В целях предупреждения возникновения отрицательного результата финансово – хозяйственной деятельности организаций коммунального комплекса, анализируемым муниципальным образованиям необходимо осуществлять:

- контроль над отпуском коммунальных ресурсов потребителям, в целях подтверждения фактических объемов;

- контроль за расходами на осуществление регулируемых видов деятельности организаций коммунальной сферы.

Опубликовано: 28.06.2018 09:44        Обновлено: 28.06.2018 09:44