Октябрь
Пояснительная записка к факторному анализу влияния причин на финансовый результат организаций, оказывающих услуги в сферах: тепло-, водоснабжения и водоотведения за октябрь 2017 года.
По результатам проведенного факторного анализа влияния причин на финансовый результат организаций, оказывающих услуги в сферах: тепло-, водоснабжения и водоотведения за октябрь 2017 года по организациям коммунального комплекса ОАО «НЭРС», ОАО «ЮКЭК-Нягань», МУП «Югорскэнергогаз», ОАО «ЮТТС», ОАО «Юганскводоканал», МУП «Тепловодоканал», МУП «УГХ», МУП «ТО УТВиВ №1», ИМУП «ТВК», ООО «Теплосети Игрим», МУП «ЖКХ» Березово, ООО «Теплосети Березово», ОАО «Генерация», ООО «Водоканал», ООО «МКС», ООО «УРК» (далее – анализируемые организации коммунального комплекса), выявлено следующее.
За октябрь 2017 года по анализируемым организациям коммунального комплекса условный убыток составил 119,7 млн. рублей, в том числе по видам деятельности:
1) водоснабжение – 27,0 млн. рублей;
факторы, влияющие на убыток (- перерасход, + экономия):
- 28,8 млн. рублей – невыполнение плановых объемов реализации услуг;
- 2,8 млн. рублей – сверхнормативные потери;
- 2,5 млн. рублей – превышение расходов по статьям: цена и удельный расход по электроэнергии, расходы на тепловую энергию, амортизация, ремонтные расходы;
+ 7,1 млн. рублей – экономия по статьям: фонд оплаты труда, расходы на электрическую энергию, общехозяйственные расходы, аренда, прочие расходы;
2) водоотведение – 15,0 млн. рублей;
факторы, влияющие на убыток (- перерасход, + экономия):
- 15,3 млн. рублей – невыполнения плановых объемов реализации услуг;
- 2,2 млн. рублей – неучтенный приток стоков;
- 10,4 млн. рублей – превышение расходов по статьям: цена и удельный расход по электроэнергии, амортизация;
+ 12,9 млн. рублей – экономия по статьям: фонд оплаты труда, аренда, прочие расходы расходы на тепловую энергию; общехозяйственные расходы
3) теплоснабжение – 77,7 млн. рублей;
факторы, влияющие на убыток (- перерасход, + экономия):
- 53,6 млн. рублей – невыполнение плановых объемов реализации услуг, потери и собственные нужды;
- 42,9 млн. рублей – превышение по статьям: удельный расход и цена по статьям топливо, электроэнергия и вода, аренда, амортизация;
+ 18,8 млн. рублей – экономия по статьям: фонд оплаты труда, прочие расходы.
В целом, можно отметить, что основными факторами, влияющими на убыток организаций коммунального комплекса, являются:
- отклонение фактического объема полезного отпуска от утвержденного;
- превышение затрат на топливно-энергетические ресурсы (за счет превышения цены и удельного расхода энергоресурсов над плановыми) (топливо, электроэнергия, вода).
Дебиторская задолженность анализируемых организаций на 31.10.2017 года составила – 4 828,0 млн. рублей,
Кредиторская задолженность анализируемых организаций на 31.10.2017 года составила – 4 828,3 млн. рублей.
В целях предупреждения возникновения отрицательного результата финансово – хозяйственной деятельности организаций коммунального комплекса, анализируемым муниципальным образованиям необходимо осуществлять:
- контроль над отпуском коммунальных ресурсов потребителям, в целях подтверждения фактических объемов;
- контроль за расходами на осуществление регулируемых видов деятельности организаций коммунальной сферы.